החלף מס הגדרה & דוגמה |
תוכן עניינים:
מה זה:
A החלף מס היא אסטרטגיה הכרוכה במכירת השקעה אחת עם הפסדי הון והחלפתו בהשקעה דומה, אך לא זהה.
איך זה עובד (דוגמה):
נניח כי ג 'ון מחזיקה 1,000 מניות של קרן נאמנות XYZ. הוא רכש את המניות ב -25 דולר למניה, אבל עכשיו הם שווים רק 15 דולר. על הנייר, הוא הפסיד 10,000 $.
ג 'ון רוצה לנכות את ההפסד על החזרת המס שלו, אבל הוא יכול לעשות זאת רק אם הוא בעצם מוכר את המניות. ג 'ון מאמין כי המגזר שבו קרן נאמנות XYZ משקיעה היא השקעה טובה לטווח ארוך, אז הוא עושה החלף מס: הוא מוכר 1,000 מניותיו של קרן נאמנות XYZ ומשתמש בכסף לרכישת מניות של הדדית קרן ABC, המשקיעה באותו מגזר ומשתמשת בשיטות מסחר רבות. זה מאפשר לג'ון לנכות את ההפסד על החזרת המס שלו, תוך השקיעה בהשקעה (אבל לא בדיוק) באותה מידה. אבל מה זה נכון?
