חשבונות חייבים מימון הגדרה ודוגמה |

מה זה:

חשבונות חייבים לקבל , המכונה גם פקטורינג, היא שיטה של ​​מכירת חייבים לפי הסדר כדי לקבל מזומנים עבור פעולות החברה. חשבונות חייבים (A / R) הם סכומים המגיעים ללקוחות עבור סחורות ושירותים שהחברה מכרה לאותם לקוחות.

איך זה עובד (דוגמה):

נניח ש- XYZ החברה מוכרת יישומונים. יש לה כ 1 מיליון דולר לקוחות מלקוחות שלא שילמו עבור יישומונים שלהם.

החברה XYZ צריך מזומנים מיד כי זה מנסה לסיים את בניית המפעל. A / R הוא נכס, וככזה, הוא מופיע במאזן. בפרט, A / R הוא נכס נוכחי, כלומר את הסכום חייב להיות מתקבל בתוך 12 החודשים הקרובים.

החברה XYZ קורא גורם, אשר רוכשת את החייבים עבור 750,000 $. בעסקה, החברה XYZ מקבל 750,000 $ מיד, ואת גורם מקבל את הזכות לכל הכסף מן החייבים (1 מיליון דולר). גורם הוא מוסד פיננסי הרוכש חובות מחברה. גורם זה מניח את הסיכון של לקוחות משלמים באיחור או לא משלמים בכלל.

למה זה משנה:

חשבונות חייבים חייבים להיות תהליך מסובך, אבל הרעיון הבסיסי הוא כי חברות יכולות לסחור תזרימי מזומנים מאוחר יותר עבור תזרים מזומנים עכשיו, וזה מאוד שימושי עבור חברות הזקוקות במזומן מיד. זה יכול להיות גם יקר, כפי שמוצג בדוגמה (החברה XYZ נתן 250,000 $ של החייבים שלה עבור העסקה).

בגלל גורמים להניח את הסיכון של גביית חובות, הם בררניים מאוד על אילו חברות הם עובדים עם האשראי מלקוחות החברות