שווי מזומנים> דוגמה>
תוכן עניינים:
- מה זה:
- למרות שיש מרחב פעולה מסוים לשיפוט במצבים מסוימים, דוגמאות לשווי מזומנים כוללות ניירות ערך סחירים ומק"ם. כדי להיחשב "שווה ערך במזומן", הביטחון חייב להיות כמעט בשלות, כי יש סיכון קטן לשינוי הערך שלה אם הריבית משתנה (זה בדרך כלל מתורגם פחות משלושה חודשים של בגרות שנותרו). המוסד לתקינה בחשבונאות דורש מחברות לקבוע מדיניות לגבי סוגי השקעות לזמן קצר, נזילות גבוהה, כאל שווי מזומנים.
- לסכום המזומנים ושווי המזומנים שהחברה מחזיקה יש השלכות על האסטרטגיה התפעולית הכוללת של החברה. לדוגמה, חברות עם כמויות גבוהות של מזומנים או שווי מזומנים הם מסוגלים טוב יותר לעבור זמנים קשים כאשר המכירות הן נמוכות או הוצאות גבוהות במיוחד. עם זאת, חברות עם הרבה מזומנים או שווי מזומנים הם לעתים קרובות מטרות השתלטות כי במזומן עודף שלהם עוזר לקונים לממן את הרכישה שלהם.
מה זה:
שווי מזומנים הם נכסי חברה המומרים בקלות במזומן. (דוגמה):
למרות שיש מרחב פעולה מסוים לשיפוט במצבים מסוימים, דוגמאות לשווי מזומנים כוללות ניירות ערך סחירים ומק"ם. כדי להיחשב "שווה ערך במזומן", הביטחון חייב להיות כמעט בשלות, כי יש סיכון קטן לשינוי הערך שלה אם הריבית משתנה (זה בדרך כלל מתורגם פחות משלושה חודשים של בגרות שנותרו). המוסד לתקינה בחשבונאות דורש מחברות לקבוע מדיניות לגבי סוגי השקעות לזמן קצר, נזילות גבוהה, כאל שווי מזומנים.
המאזן מציג את סכום המזומנים ושווי המזומנים בנקודה נתונה; דוח על תזרימי המזומנים מסביר את השינוי במזומנים ושווי מזומנים לאורך זמן
למה זה משנה:
לסכום המזומנים ושווי המזומנים שהחברה מחזיקה יש השלכות על האסטרטגיה התפעולית הכוללת של החברה. לדוגמה, חברות עם כמויות גבוהות של מזומנים או שווי מזומנים הם מסוגלים טוב יותר לעבור זמנים קשים כאשר המכירות הן נמוכות או הוצאות גבוהות במיוחד. עם זאת, חברות עם הרבה מזומנים או שווי מזומנים הם לעתים קרובות מטרות השתלטות כי במזומן עודף שלהם עוזר לקונים לממן את הרכישה שלהם.
עתודות מזומנים גבוהות יכול גם להצביע על כך הנהלת לא הבנתי איך לפרוס את הטוב ביותר במזומן או שווי מזומנים, אבל לחברות עתירות הון, עתודות גבוהות יכולות להצביע על כך שהחברה "חוסכת" כדי לבצע רכישות משמעותיות.
חשוב לציין כי קיימת עלות הזדמנות להחזיק במזומן ושווי מזומנים; עלות זו היא התשואה להון שהחברה היתה יכולה להרוויח על ידי השקעת המזומנים במוצר חדש או הרחבת עסקים.
תיאוריות רבות קיימות לגבי כמות המזומנים ושווי המזומנים של חברות מסוימות, והיחס השוטף יחס מהיר לסייע למשקיעים ולאנליסטים להשוות את רמות המזומנים של החברה ביחס להוצאות מסוימות
