תוכנית תרומה מוגדרת הגדרה |

מה זה:

באופן כללי, תוכנית הפקדה מוגדרת היא חיסכון מס נדחה לתכנן כי אנשים הקרן עם הכסף שלהם (ולא מעסיק) ולהשתמש כדי לשמור על פרישה. היא ההפך מתכנית הטבה מוגדרת, שהיא בדרך כלל תוכנית פנסיה הממומנת על ידי המעסיק או ישות אחרת מאשר מי ינצל ישירות מהתכנית.

איך זה עובד (דוגמה):

A 401 (k) התוכנית היא הסוג הנפוץ ביותר של תוכנית תרומה מוגדרת, אם כי ישנם סוגים אחרים של תוכניות דומות עבור סוגים מסוימים של עובדים. לדוגמה, אנשים עצמאיים עשויים לפתוח תוכנית קוג, או עובדי ציבור יכולים להצטרף לתוכנית 403 (b).

הרעיון הוא זהה, אם כי: העובדים לתרום חלק מן השכר שלהם על בסיס לפני מס חשבונות שלהם. העובדים בוחרים כמה הם רוצים לשמור בשנה, עד למקסימום המותר על ידי התוכנית. במקרים רבים, המעסיקים יתאימו את תרומת העובד עד לאחוז מסוים, ובמקרים מסוימים המעסיקים עשויים להציע תרומות נוספות כחלק מחבילת תמריצים.

תכנית ההפקדה המוגדרת משקיעה את הכספים בתיק ניירות ערך. הרכב התיק עשוי להשתנות בהתאם לאופן שבו החברה מנהלת את התוכנית שלה ואת רמת הסיכון שבה העובד נוח. ברוב המקרים, העובדים יכולים לבחור מתוך מגוון של הקצאות תיק.

בגיל הפרישה, העובד יכול להתחיל למשוך את הכספים. אם העובד יבחר או יצטרך למשוך כספים לפני גיל פרישה, הוא עלול להטיל עונשים מסוימים שנקבעו בתוכנית.

למה זה עניין:

תוכנית תרומה מוגדרת מעניקה לעובדים את ההזדמנות להשקיע את כספם בשוקי ניירות הערך לצורך הקצאת כספים לפרישה ללא נטל המס. בנוסף, הגבלות הנסיגה של התכנית משמשות תמריץ לעובדים שלא להשתמש בכספים ולאפשר להם לגדול ככל האפשר.