להגן על IRA נכסים מ נושים עם אמון
Песня Ирла́ндская республика́нская а́рмия Irish Republican Army
תוכן עניינים:
מאת רחל פודנוס, JD, CFP
למידע נוסף על רחל על שאל Investmentmatome של יועץ
כפי בייבי בומרס ההזדקנות להתכונן לעזוב את העושר שלהם לדור הבא, הם ירצו להסתכל מקרוב על איך נכסים מסוימים יטופלו פעם הועבר היורשים שלהם.
במקרים רבים, חלק גדול מהנכסים שהועברו יהיה בצורה של חשבונות IRA, אשר יהפכו לאחר מכן לירושה IRA. למרבה הצער עבור הילדים של דור הבייבי בום, נכסי הפרישה בירושה לא יגיע עם אותו הנכס ההטבות הגנה הוריהם נהנו.
לא נכסי פרישה
בית המשפט העליון החליט בשנת 2014 על קלארק נ 'ראמקר כי ירשה IRAs אינם נכסי פרישה ואין להתייחס אליהם ככאלה על ידי הנושים.
ההחלטה יש השלכות מרחיקות לכת עבור מי מורשת IRAs. משמעות הדבר היא כי הכללים המיוחדים החלים על נכסי פרישה - להגן עליהם מפני נושים - אינם מכסים IRAs בירושה. ברוב המדינות, למשל, יורש הנכסים IRA יהיה פתוח לחלוטין לנושים במקרים של פשיטת רגל, גירושין אחרת.
סיפורים קשורים
זהו שיקול חשוב עבור כל מי מצפה לעבור או לרשת IRA. בני זוג אשר יורשים IRAs על הסף יכול לגלגל את IRA המורשת שלהם IRA שלהם. נכסים מטופלים בדרך זו ניתנים הגנה נושים אותו וטיפול המס כמו נכסי IRA המסורתית. אבל זה לא נכון לגבי יורשים אחרים.
אפשרויות חלופיות
למרבה המזל, יש עדיין אפשרויות להגן על הנכסים של IRAs בירושה מן הנושים במקרה של היורשים שאינם בני זוג, כגון מתן שם אמון כנהנה. קיימים שני סוגי נאמנויות שניתן להשתמש בהם:
1. Conduit אמון
עם אפשרות זו, נוצר אמון עם נאמן שאינו המוטב. אמון עצמו נקרא המוטב של קרנות IRA. ואדם - יורש - הוא, בתורו, בשם המוטב של אמון.
כאשר בעל החשבון מת ו IRA הופך להיות IRA מורשת, הוא יושב בתוך הנאמנות, הנאמן מיד מתחיל להפיץ את הפצות המינימום הנדרש - אשר ניתן לחשב על בסיס תוחלת החיים של המוטב - למוטב מדי שנה. כי הכספים מופצים באופן מיידי למוטב, הם במס על שיעור המס של המוטב.
עם אפשרות זו, הנכסים מוגנים מפני הנושים כי הם לא בבעלות חוקית על ידי המוטב אלא על ידי האמון. הפצות עשוי להיות זמין לנושים של המוטב, אבל את עיקר הנכסים IRA מוגנים.
כאשר ישנם מספר מוטבים, בדרך כלל כל אחד יש אמון צינור יחיד. הגדרת אמון אמון עשוי גם להיות אופציה טובה עבור הנהנים לבזבז כי יש קצת שליטה על התפלגות הנכסים. עם זאת, הנאמן רשאי גם להפיץ יותר מאשר סכום ההפצה המינימלי הנדרש אם הוא בוחר.
2. צבירת נאמנויות
כמו עם אמון צינור, אמון הצטברות נוצר עם נאמן נפרד מוטב. אבל שלא כמו אמון אמון, הנאמן אינו נדרש להפיץ את הפצות המינימום הנדרש למוטבים. לפיכך, אמון יכול לצבור כספים. הכספים המצטברים נשארים בנאמנות וניתנים לחלוקה לפי שיקול דעתו של הנאמן. אבל יש לזכור כי אם הרווחים עולה 12,150 $ בשנה, אמון במס בשיעור העליון מס סוגר.
זה עשוי להיות אופציה אטרקטיבית במיוחד אם המוטב הוא אמין (סביר להוציא את כל הכסף או לבזבז אותו בחוסר אחריות) או בסיכון גבוה של תביעה, כי הנאמן יכול להחליט לא להפיץ כספים למוטב. בדרך זו, אמון מגן על המוטב ממנו או שלה, כמו גם להגן על הנכסים הנושים. כמו כן, אם למוטב יש פסק דין שהוזמן נגדו בגין נזקים, הנכסים בנאמנות אינם כפופים לתובע על מנת לקבל את פסק הדין.
תקבל עזרה
שני אמון אלה משמשים בדרך כלל כדי לשלוט או להחזיק כסף בירושה, כך תרומות אחרות בדרך כלל לא נעשים. אבל זה צריך להיות גם ציין כי הנהנים לא יכולים לתרום תרומות IRA, ללא קשר אם זה לשים את אמון.
הסדרת אמון זה הוא תהליך מורכב (אפילו יותר במקרים של מוטבים מרובים). אתה בהחלט רוצה לעבוד עם עורך דין תכנון הנדל"ן כדי להבטיח שזה נעשה כראוי וכי אמון שלך עונה על הדרישות הנדרשות. עם זאת, אפשרויות אלה יש לתת שיקול רציני על ידי מישהו מתכנן לעזוב IRA משמעותי ליורש.
רחל Podnos היא מתכנן פיננסי בתשלום רק עם Wealth Care LLC. לקבלת מידע נוסף, בקר www.wealthcarellc.com.
תמונה באמצעות iStock.
