צדקה מתן אסטרטגיה המסייעת גמלאים עד להתחדשות בקונגרס
ªª
מאת דניאל ג'ונסון
למידע נוסף על דניאל באתר שלנו שאל יועץ
מאז 2006, לגמלאים יש גישה לאסטרטגיה צדקה בשם הפצה צדקה מוסמך (QCD) כי מנצח את כל אסטרטגיות gifting אחרים. נכון לעכשיו, QCD לא חודשה על ידי הקונגרס; עם זאת, אנו מקווים מאוד להאריך את זה עד סוף השנה. אני אדבר קצת יותר על זה קצת, אבל אני רוצה קודם להסביר את היתרונות.
קודם כל, כאשר אנשים מגיעים לגיל 70 ½, הם חייבים להתחיל לקחת הפצות המינימום הנדרש (RMD) מ IRAs מסורתית 401 (k) חשבונות מסורתית. בגלל חשבונות אלה קיבלו ניכוי מס בדרך לחשבון, הם חייבים במס במלואו בדרך החוצה. למס הכנסה יש טבלת תוחלת חיים הקובעת את אחוז החשבון שיש למשוך מדי שנה. בגלל נסיגה מנדט זה הוא אחוז מהערך הכולל של כל IRAs בשם הפרט, הסכום יכול להשתנות מאוד מאדם לאדם.
גמלאים שיש להם בעיקר תוכנית תועלת מוגדרת, או פנסיה, לעתים קרובות אין לי IRAs גדול; ולכן הנסיגות הנדרשות שלהם קטנות יותר. גמלאים שהיו מכוסים תחת תוכנית תרומה מוגדרת - 401 (k) או 403 (ב) - לעתים קרובות יש IRAs גדול כתוצאה מכך. כאשר מסתכלים על הטבלה שלהלן, ניתן לראות את ההשפעה של גיל הפרט על ה- RMD שלהם.
| ערך חשבון | % מהחשבון | RMD | |
| גיל 70 1 / | $ 500,000.00 | 3.649% | $ 18,245.00 |
| גיל 80 | $ 500,000.00 | 5.347% | $ 26,735.00 |
הנסיגות הגוברות הללו מנוגדות לסגנון החיים של גימלאים. רוב הפורשים החדשים ממלאים את זמנם בפעילויות יקרות כמו נסיעה ותחביבים. ככל שהם מזדקנים, הפעילות מתחילה לדעוך, ואת הוצאות החיים שלהם נופלים. במקביל מס הכנסה הוא שולח את ההכנסה שלהם בכיוון ההפוך, בדרך כלל וכתוצאה מכך שיעורי מס גבוהים יותר. כדי להחמיר את המצב, גמלאים לא להוציא את הכסף דשדוש אותו בחזרה לתוך חשבון ההשקעה שלהם לא מוסמך. כתוצאה מכך, הם בסופו של דבר עם הכנסה עוד יותר במס בצורה של רווחי הון ודיבידנדים. עכשיו, אל תבינו אותי לא נכון, אני ממש אוהב את הרעיון של אנשים משלמים מסים יותר כי זה אומר שהם עושים יותר כסף.
מה אני רוצה להתמקד היא איך לקבל את התוצאות הטובות ביותר בעת הגשת החזר מס ב -15 באפריל. משנת 2006 עד 2013, החוק איפשר לאנשים לקבל עד 100,000 $ RMD שלהם לארגון פטורה ממס, הפחתת כמות הכנסה שניתן להטיל עליה מס. אתה יכול לשאול, "מה זה עניין גדול? אני יכול פשוט לכתוב את ניכוי הצדקה שלי על הניכויים המפורטים שלי. "זה נכון מאוד, אבל הבעיה היא שיש פוטנציאל מגבלות לניכוי מס. בנוסף אתה יכול למעשה בסופו של דבר עם הכנסה חייבת יותר אם הנסיגה IRA שלך גורם יותר של הביטוח הלאומי שלך חייב במס. לבסוף, Medicare חלק ב פרמיות מבוססים על הכנסה ברוטו מותאם (ההכנסה שלך לפני ניכויים כגון תרומות צדקה). לכן, ככל שה- AGI שלך גדול יותר, כך גדל הסיכוי שתהיה לך פרמיה של Medicare גבוהה מהנדרש.
לבסוף, אני רוצה להתמקד מחדש על החקיקה שיכולה להביא את זה חוק מס מועיל בחזרה. יש שתי הצעות חוק, אחת בכל בית של הקונגרס. הראשון הוא חוק EXPIRE, יוצא של ועדת הכספים של הסנאט. הצעת חוק זו מרחיבה את החוק לשנתיים נוספות, כפי שעשו כל שאר החוקים של חוק זה מאז 2006. בבית, יש הצעת חוק בשם אמריקה נותן יותר חוק של 2014 מ דרכים ואמצעים הוועדה. הצעת חוק זו עברה את הבית עם תמיכה רפובליקנית כמעט מלאה ו 56 של 199 דמוקרטים. הצעת חוק זו נעשית כדי להפוך את QCD קבועה קבועה בקוד המס.
יש הסכמה רחבה כי שילוב כלשהו של שתי הצעות חוק אלה עשוי להיות מועבר לתוך החוק. כולנו נשמור מקרוב על בעיה זו כדי לראות אם QCD הוא הביא בחזרה.
