ריבית פיננסית

ריבית פיננסית

הכנסה פיננסית ריבית פיננסית ו / או מסי המדינה.

איך זה עובד (דוגמה):

לדוגמה, נניח שג'ון דו רוכש אג"ח מוניציפלי. האג"ח משלמת 5% ריבית בשנה, או 50 $ עבור כל 1,000 $ משקיע Doe משקיעה. זה 50 $ הוא ההכנסה ג 'ון, אשר בדרך כלל במס. עם זאת, מכיוון שאגרות חוב עירוניות הן ניירות ערך פטורים ממס, הריבית של ג'ון פטורה ממס.

משלמי המסים נדרשים לדווח על סכום הפטור ממס שהם מקבלים בטופס 1040 או בטופס 1040A. לווים לשלם יותר מ 10 $ של ריבית פטורה ממס חייב לדווח על תשלומים אלה למס הכנסה ו המלווים באמצעות טופס 1099-INT.

במקרים מסוימים, את סכום הפטור ממס עניין ריבית משלם המסים יכול להגביל את ההסמכה של משלם המסים עבור הפסקות מס מסוימות אחרות.

למה זה עניין:

איגרות החוב העירוניות הם המכשירים הנפוצים ביותר לתשלום ריבית פטורה ממס. עם זאת, הריבית על ביטוח דיבידנדים שהושארו על הפקדה עם המחלקה לענייני ותיקי וכמה ריבית של אג"ח חיסכון מסוימים פטורים ממס גם כן. הכנסות ריבית מטריאסורי כפופות למס פדרלי, אך הן פטורות ממסים ממשלתיים ומסים מקומיים.

אג"ח מוניציפאלי הפטור ממס לעתים קרובות יש תשואה גבוהה יותר לאחר מס מאשר אג"ח קונצרני עם שיעור הקופון. מסיבה זו, התשואות על אג"ח מוניציפלית מתבטאות לעתים קרובות במונחים של שיעורי הריבית החייבים בריבית שווה לאגרות חוב תאגידיות דומות.

אחד היתרונות הגדולים ביותר בהשקעה באג"ח מוניציפאלי הוא שהריבית פטורה בדרך כלל ממסים פדרליים וכן פטור ממרבית המדינה מסים מקומיים אם המשקיע חי במדינה או העירייה הנפקת החוב (הון רווחי אג"ח מוניציפליים חייבים במס). על אף שהמשקיעים הכפופים למס המינימום החלופי עשויים להידרש לשלם מסים על ריבית אג"ח מוניציפלית, ריבית פטורה ממס פירושה שמשקיעים רבים במדרגות מס פדרליות גבוהות נהנים בעיקר מהשקעה באג"ח מוניציפאליות.

התשואות הנמוכות יותר אג"ח לשלם ריבית פטורה ממס גם לספק ללווים עם שיעורי ההלוואה שעשויים להיות אטרקטיביים יותר מאשר זמין באמצעים אחרים. זה בתורו מעודד את השלטון המקומי לבצע פרויקטים חדשים