ניירות ערך פטורים ממס

הם בעלי עניין, דיבידנדים או רווחים ללא תשלום ממס הכנסה פדרלי.

איך זה עובד (דוגמה): לדוגמה, נניח שג'ון רוכש 1,000 $ של איגרות חוב עירוניות. האג"ח משלמות ריבית של 7% לשנה, או 70 דולר. בגלל האג"ח העירוניות הם בדרך כלל ניירות ערך פטורים ממס, ג 'ון לא צריך לשלם מס הכנסה פדרלי על $ 70 בשווי של הכנסות ריבית. הוא עשוי גם לא לשלם מסים מקומיים או מקומיים על הכנסה זו, תלוי אם הוא גר בעירייה הנפקת האג"ח. איגרות חוב מוניציפליים הם הנפוצים ביותר פטורים ממס, אך קרנות נאמנות המשקיעות באג"ח מוניציפליים, אג"ח לחיסכון בארה"ב, או ניירות ערך פטורים ממס אחרים יכולים גם לקבל מעמד פטורה ממס.

למה זה עניין:

ניירות ערך פטורים ממס

לחסוך כסף למשקיעים על מסים. לפיכך, ניירות ערך פטורים ממס יכולים להיות אטרקטיביים מאוד, במיוחד למשקיעים בסוגריים מס גבוהים.

ניירות ערך פטורים ממס גם מספקים ממשלות מקומיות ועמותות (הנפקות הנפוצות ביותר של ניירות ערך פטורים ממס) עם שיעורי אשראי נמוכים יותר. זה בתורו מעודד ממשלות ומלכ"רים לבצע פרויקטים חדשים.

קיימת מחלוקת ניכרת לגבי איזה סוג של ניירות ערך צריך להיות פטור ממס. רוב הזמן, הארגון חייב להיות רשום תחת סעיף 501 (c) (3) של קוד הכנסה פנימית לפני שהוא יכול להנפיק ניירות ערך פטורים ממס. חשוב גם לציין כי למרות שאבטחה פטורה ממס עשויה לספק הכנסה או רווחים פטורים ממס הכנסה פדרלי, ייתכן שמשלם המסים או הארגון יצטרך לשלם מסים ממשלתיים, מקומיים או אחרים (כגון כמו מס שכר, מסים למסים או הבלו)