מתנות אחיד לחוק קטינים (UGMA) הגדרה ודוגמה |

מה זה:

מתנות אחיד לחוק קטינים (UGMA) היא קבוצה של כללים שבהם מבוגרים יכולים לתת כסף קטין באמצעות חשבון קסטודיאל בשם הקטין. בחלק מהמקרים, ה- UGMA הוחלף על-ידי החוק האחיד להעברות לקטינים (UTMA).

איך זה עובד (דוגמה):

לדוגמה, נניח שסבתא רוצה לתת 10,000 $ לנכדתה. תחת UGMA, היא יכולה להקים חשבון בשם הילד (ללא צורך לבסס אמון) שבו היא יכולה להפקיד את 10,000 $. על החשבון להיות בעל קסטודיאן (התורם יכול להיות האפוטרופוס) שיש לו את האחריות לנהל את הנכסים מטעם הקטין. הנכסים של החשבון הם הרכוש המשפטי של הקטין, והיא מקבלת גישה אוטומטית לקרנות אלה כאשר היא מגיעה לגיל מסוים (בדרך כלל בין 18 ל -25 שנים, בהתאם למדינה).

מכיוון שהקסטודיאנים שומרים על השליטה בנכסים מועבר, UGMA היא גישה אידיאלית לשימוש כאשר הדור הבכיר אינו מוכן להעביר את השליטה על הדור הצעיר.

[לחץ כאן כדי לקרוא על שותפויות משפחתיות מוגבלת: כלי תכנון נדל"ן חכם זה שומר אותך בשליטה]

מאפיין חשוב של אסטרטגיה זו היא כי ההעברות הן ללא מס. עם זאת, יש מגבלות על גודל המתנות השנתיות - המגבלות משתנות מדי שנה, בדרך כלל על ידי גידול בסכום מותאם לאינפלציה. יש גם מגבלות על כמויות מתנה כאשר יותר מילד אחד מעורב או אם החשבון מוגדר כך שההכנסות הנובעות מההשקעות עוברות לאדם אחד והמנהל עובר למשנהו.

למה זה משנה:

UGMA יוצר דרך יעילה להעביר כמויות ניכרות של אחוזות כדי קטין מס חינם. זה בתורו מפחית את מס עיזבון עקב האחוזה של התורם לאחר מותו או שלה.

אם אתה משקיע מוצלח, אתה מחזיק נכסים שיש להם הערכה משמעותית מאז היום הם נרכשו בתחילה. כאשר הגיע הזמן למכור או להעביר את הנכסים, אם כי, את הצעת החוק המס יכול להיות די כואב. A UGMA מאפשר לך להעביר נכס מוערך מאוד מבלי לשלם רווחי הון, מתנה או מסים עיזבון.

תחת UGMA, כמעט כל סוג של הנכס ניתן להעביר: מניות, אג"ח, נדל"ן, אספנות, וכו 'A UGMA מאפשר אתה צריך להעביר את הבעלות על הנכסים שלך ליורשים שלך מבלי לוותר על השליטה בנכסים.

ישנן סיבות רבות שאינן קשורות למסים בהתחשב ב- UGMA, מה שהופך אותו לכלי מתאים למשקיעים רבים שיש לקחת בחשבון. איחוד הנכסים המשפחתיים יכול לסייע בפישוט הניהול המתמשך וההעברה האולטימטיבית לדורות הבאים. במקום לתת מתנות ספציפיות על בסיס שנתי, נכסי UGMA מועברים, מה שמביא לגישה פשוטה ועקבית למתנות.

יש כמה סיכונים. חשוב לציין כי בגלל UGMA, קטינים יכולים להחזיק ניירות ערך בשמם שלהם, אבל קסטודיים החשבון אחראים לניהול קרנות זהירות (כלומר, לא לוקח סיכון מופרז עם ההשקעות), והם יכולים להיות נתבע על הפרה של אחריות נאמנות אם החשבון הוא mismanaged.

חשוב גם לציין כי כסף בחשבונות UGMA כמעט תמיד מקטין זכאות של קטין פיננסי ai בכל מקרה, gifting כסף לקטינים יכול להיות מסובך, וזה רעיון טוב להתייעץ עם מקצוען מס מוסמך לפני שתמשיך.