529A תוכניות עזרה למשפחות טיפול לנכים

מאת כריס חן

למידע נוסף על כריס על שאל Investmentmatome של יועץ

משפחות טיפול עבור אנשים עם מוגבלות יש דחיפה גדולה מן הקונגרס בדצמבר 2014 עם המעבר של מה שנקרא ABLE חוק. חוק זה יצר חשבונות חסכוניים "529A" אשר ניתן להשתמש בהם כדי לענות על הצרכים של אלה החיים עם מוגבלות - בדומה למשפחות חשבונות להשתמש כדי לשמור על המכללה. זהו שינוי משמעותי בנוף התכנון הפיננסי עבור משפחות של אנשים עם צרכים מיוחדים.

פרטי חשבון

529A חשבונות מורשים על ידי חוק ABLE הם המודל לאחר 529 תוכניות המכללה החסכון. הנה כמה פרטים על תוכניות 529, כולל איך הם נבדלים מכללות 529:

• משפחות יכולות להקים חשבון 529A עבור אדם העומד בהגדרת מנהל הביטוח הלאומי של נכים. הגדרה זו מחייבת כי לאדם יש מצב שיגרום לו או לא להשתתף "תעסוקה מרוויחה משמעותית" (עבודה תמורת שכר, למעשה). תנאי זה חייב להיות צפוי להימשך לפחות 12 חודשים או לגרום למותו של אדם. לבסוף, המוטב של חשבון 529 חייב להיות מאובחן עם מוגבלות מוקדמת לפני גיל 26.
• בדומה לגרסת החיסכון של המכללה, תוכניות 529A יוקמו על ידי מדינות. יש להניח, אותן רשויות המדינה המפקחות על 529 תוכניות המכללה יהיו אחראיות לתוכניות 529A.
• לא יכול להיות רק חשבון אחד 529A בשם כל מוטב, והחשבון יהיה בדרך כלל ממוקם במדינה שבה המוטב חי. זה שונה מ 529 תוכניות המכללה: יכול להיות מספר 529s עבור מוטב אחד, וחשבון יכול להיות ממוקם בכל מדינה (אם כי חשבונות במדינת מגורים עשוי להיות טוב יותר הטבות מס).
• ההוצאה עבור המוטב יכול להתרחש רק שלו או שלה המדינה של מגורים. זה יאפשר אימות תאימות פשוטה עבור סוכנויות פדרליות המדינה.
• תרומות ל 529A נעשות עם דולר לאחר מס מוגבל ל 14,000 $ בשנה (בשנת 2015) עבור כל מוטב מכל המקורות. מדינות בודדות עשויות לבחור לספק הטבות מס נוספות.
• גידול ההשקעה ב 529A הוא ללא מס.
• הפצות (משיכות) מחשבון 529A פטורות ממס כל עוד הכסף משמש כדי לשלם עבור הוצאות מתאימות. אחרת, הרווחים המשולמים חייבים במס בשיעור הכנסה רגיל, בתוספת 10% נוספים. ההוצאות המוסמכות כוללות, בין היתר, את שירותי הדיור, התחבורה, הבריאות, הבריאות והחינוך.
• קבלת 529A אינה פוסלת אדם לקבל סיוע פדרלי ומדיני עבור נכים, כגון הכנסה משלימה לביטוח או Medicaid, כל עוד הסכום המוחזק ב 529A אינו עולה על 100,000 $. אם היתרה תעלה על סכום זה, ההטבות יושעו. הם יכולים לחדש פעם את האיזון נופל מתחת 100,000 $ שוב.

היתרונות של 529A

529A מגיע עם הטבות מובנות כגון עלויות תחזוקה נמוכות (אני מקווה), יתרונות המס ואת היכולת של מוטב יש עד 100,000 $ בנכסים המיועדים לטיפול שלו או שלה מבלי לסכן את הגישה לעזרה ציבורית.

חשבונות אלה צריכים להיות אטרקטיביים למשפחות רבות מהמעמד הבינוני. בדומה לכוונה של 529 תוכניות לסטודנטים מחויב לקולג ', 529A מאפשר למשפחות להפריש כסף עבור נכה אחד שלהם ולהשתמש בו לפי הצורך, תוך הגבלת ההשפעה המזיקה של הוצאות בלתי צפויות.

מדריך Investmentmatome

11 דברים קריטיים כל הורה צריך לדעת

קרא עכשיו

חסרונות של 529A

עם זאת, מגבלות של 529A על התרומות השנתיות ואת יתרת 100,000 $ מאזן עשוי להפוך חשבון עדין לנהל. זה לא רכב עבור אנשים עם מוגבלות לצבור יותר מ 100,000 $. למעשה, בגלל הגבול איזון נמוך יחסית, את ההשפעות של תנודות בשוק על ההשקעות בחשבון, ואת הנסיגות הבלתי נמנע, אנשים רבים ירצו לשקול השלמת 529A עם אמון מיוחד צרכים.

529A אינו מושלם. עם זאת, זהו כלי נהדר חדש לעזור למשפחות אכפתיות עבור מישהו עם צרכים מיוחדים. זה מאפשר למשפחות יותר לתכנן תמיכה עבור נכים שלהם עם מסגרת קלה לשימוש, כי צריך להיות בעלות נמוכה יחסית עשוי לספק מימון נוסף בצורה של רווחים ללא מס.

תמונה באמצעות iStock.