דיבידנד מס שיעורי 2017: גלה מה אתה חייב

+ תסתכל מהירה על שיעורי המס דיבידנד 2017

אם אתה בסוגר המס הזה …	… אתה משלם שיעור זה על דיבידנדים מוסמך …	… אבל אתה משלם את שיעור זה על דיבידנדים לא מתאימים.
10%	0%	10%
15%	0%	15%
25%	15%	25%
28%	15%	28%
33%	15%	33%
35%	15%	35%
39.6%	20%	39.6%

דיבידנדים הם לא כסף חינם - הם בדרך כלל הכנסה חייבת. אבל איך ומתי אתה בעל השקעה שמשלמת אותם יכול לשנות באופן דרמטי את הצעת החוק המס אותם דיבידנדים לצבור.

ישנם חריגים רבים ותרחישים יוצאי דופן עם כללים מיוחדים - ראה IRS פרסום 550 לפרטים - אבל הנה בדרך כלל איך מסים דיבידנד לעבוד.

דיבידנדים מוסמכים לעומת בלתי מסופקים

דיבידנד הינו חלק מרווחי החברה המופצים לבעלי המניות. למטרות מס, ישנם שני סוגים של דיבידנדים: מוסמך ולא מוסמך. דיבידנדים בלתי מסופקים נקראים לעתים דיבידנדים רגילים.

כדי שהדיבידנד יהיה כשיר, עליו לשלם תחילה על ידי תאגיד אמריקני או על ידי גוף זר כשיר. עבור משקיעים רבים - אם הם במניות, קרנות נאמנות או תעודות סל - זה קל לספק.

שנית, זה חייב להיות דיבידנד בעיני מס הכנסה. יש דברים שאינם נחשבים דיבידנדים, למרות מה שהם עשויים להיקרא, כולל:

• פרמיות שחברת הביטוח חוזרת לה
• ההתפלגות השנתית של איגודי האשראי הופכת לחברים
• "דיבידנדים" מקואופרטיבים או מארגונים פטורים ממס

כמו כן, דיבידנדים אינם שם נרדף לרווחי הון.

שלישית ולבסוף, דיבידנדים בדרך כלל נחשב מוסמך רק אם החזק את האבטחה הבסיסית מספיק זמן. הגדרת "מספיק" מקבל קצת מסובך, אבל בדרך כלל, אם אתה הבעלים של האבטחה במשך יותר מ -60 ימים במהלך 121 ימים תקופה שהחלה 60 יום לפני תאריך הדיבידנד לשעבר - כלומר, כאשר אתה חייב בעל המניות לקבל את הדיבידנד - הדיבידנד כשיר. (בדרך כלל יש למניות מועדפות כללים מיוחדים.)

הנה דוגמה. אם מניות פורד שלך ישולמו דיבידנד ב -1 בספטמבר ואת תאריך הדיבידנד לשעבר היה 20 יולי, היית צריך להיות הבעלים של המניות שלך לפחות 61 ימים בין 21 במאי 19 ספטמבר. וכאשר אתה סופר את הימים, כוללים ביום שבו מכרת את המניות אבל לא ביום שקנית אותם.

אם אתה לא מחזיק את המניות מספיק זמן, ה- IRS עשוי לראות אותם לא כשירים, ואתה תשלם מס בשיעור גבוה, nonqualified.

שיעורי מס דיבידנד לשנת 2017

שיעור המס על דיבידנדים כשירים בדרך כלל נמוך מזה של הדיבידנדים הבלתי מסופקים: זה 0%, 15% או 20%, בהתאם לסוג המס שלך. שיעור המס על דיבידנדים בלתי מזוהים זהה למס הכנסה רגיל שלך. (איזה סוגר מס אני נמצא?)

בשני המקרים, אנשים בסוגריים מס גבוהים יותר משלמים יותר מס על הדיבידנדים שלהם.

אם אתה בסוגר המס הזה …	… אתה משלם שיעור זה על דיבידנדים מוסמך …	… אבל אתה משלם את שיעור זה על דיבידנדים לא מתאימים.
10%	0%	10%
15%	0%	15%
25%	15%	25%
28%	15%	28%
33%	15%	33%
35%	15%	35%
39.6%	20%	39.6%

כיצד לשלם דיבידנד מסים

לאחר סוף השנה, תקבל טופס 1099-DIV - או לפעמים לוח זמנים K-1 - מן הברוקר שלך או כל ישות ששלח לך לפחות 10 $ דיבידנדים והפצות אחרות. 1099-DIV מציין מה שילמת והאם הדיבידנדים היו כשירים או בלתי מסויגים. אתה משתמש במידע זה כדי למלא את החזר המס שלך. ייתכן גם צריך למלא את לוח ב 'אם קיבלת יותר מ $ 1,500 דיבידנדים עבור השנה.

גם אם לא קיבלת דיבידנד במזומן - נניח שאתה באופן אוטומטי reinvested שלך לקנות מניות נוספות של המניה הבסיסית, כמו בתוכנית דיבידנד reinvestment (DRIP) - אתה עדיין צריך לדווח על זה. כמו כן, עליך לדווח על דיבידנדים מהשקעות שנמכרו במהלך השנה.

כיצד לשלוט על חשבון דיבידנד המס שלך

מומחים אומרים כמה תמרונים יכול לעזור.

צפה ביומן

אתה יכול לחסוך כסף על מסים על ידי החזקת ההשקעות שלך עבור מינימום 61 יום, אומר טרי Deever, רואה חשבון מוסמך מתכנן פיננסי מוסמך Camarillo, קליפורניה. רק להיות בטוח כי עושה כך יישור עם מטרות ההשקעה שלך אחרים.

הגדר מזומנים בצד

המעסיק שלך מעכב מסים מן המשכורת שלך ושולח אותם למס הכנסה בשמך - אבל בדרך כלל אין אף אחד עושה את אותו הדבר עם הדיבידנדים שלך.

"אם הם משמעותיים מספיק ואין מקורות אחרים של ניכוי, אז מסים משוער הולכים להיות משולם, ואלו משולמים על בסיס רבעוני. מכין מס יכול לסייע בקביעת כמה זה, אבל זה משהו לקחת בחשבון אם אתה מקבל דיבידנדים גדולים, "מזהיר דיבר.

לשמור על השקעות דיבידנדים בחשבון פרישה

זה יכול להגן על דיבידנדים ממסים או לדחות מסים עליהם, אומר קן קורלט, מתכנן פיננסי מוסמך ב WorthPointe בסן דייגו.

"אם אתה יוצר הכנסות כה רבות שאתה משפיע על סוגר המס שלך, אז אתה רוצה לעשות קצת תכנון", הוא אומר.

תחשוב קדימה, אם כי. האם אתה צריך את ההכנסה עכשיו? כמו כן, סוג של חשבון פרישה עניינים. כאשר אתה בסופו של דבר למשוך כסף מ IRA המסורתית, למשל, זה יכול להיות במס בשיעור המס הרגיל שלך ולא על אלה נמוכים שיעורי דיבידנד מוסמך. אם אתה זכאי רוט IRA, לא תקבל מס על הפדיון, אבל הנסיגות שלך בסופו של דבר - אחרי גיל 59 ½ - עשוי להיות פטורים ממס.זה רק אחד הדברים שאתה צריך לשקול כאשר מחליטים בין מסורתי או רוט IRA. (לא בטוח מה ההבדל בין רוט ו IRAs מסורתית? אנחנו מסבירים כאן.)