אמון פיננסי מזכה (QDOT) הגדרה ודוגמה |

מה זה:

אמון מקומי זכאי (QDOT) הוא אמון המאפשר לאזרחים לקבל ניכוי נישואין.

איך זה עובד (דוגמה):

לדוגמה, נניח כי ג 'ון דו הוא אזרח ארה"ב ואשתו, ג' יין דו, לא. יחד, יש להם נכסים של 10,000,000 $. יום אחד מת ג'ון. בגלל שהיה לו אמון מקומי זכאי, ג 'יין מקבל ניכוי נישואין ולכן לא צריך לשלם מסים הנדל"ן או מתנה כאשר היא יורשת את כל הנכסים של ג' ון.

יתר על כן, ג 'ון הוא מסוגל לכוון את האמון, כך ג' יין מקבל הכנסה ממנו למשך שארית חייה אבל לא שולט על המנהלת. ה- QDOT קובע כי כאשר ג 'יין מת, מנהל הקרן הולך לקרן המלגות במכללה המקומית של ג' ון.

QDOTs חל רק על בני זוג של אנשים שמתו אחרי 10 בנובמבר 1988. לפחות אחד הנאמנים חייב להיות בארה"ב אזרח או תאגיד אמריקאי מותר לשמור על מס הנדל"ן מתוך נכסי נאמנות.

למה זה עניין:

כאשר שני אנשים נשואים זה לזה שניהם אזרחי ארה"ב, הם יכולים להעביר כמות בלתי מוגבלת של רכוש וכסף זה מזה מבלי להיות כפוף מסי עיזבון או מסים מתנה. זה נקרא ניכוי הנישואין.

בני זוג ללא אזרחות אינם זכאים לניכוי הנישואין, כלומר הם חייבים לשלם מסים על הנכס שהם מקבלים מבני זוגם על מותם של בני זוגם. QDOTs להקל על בעיה זו, והם מאפשרים למייסדים שלהם לכוון את השימוש בכספים לאחר מותם ולאחר מותם של בני זוגם שורדים.